Внутрибанковский контроль.

Внутрибанковский контроль.

Внутрибанковский контроль- это совокупа приемов и способов, используемых учетно-операционными работниками для контроля за банковскими операциями. Его виды: 1. подготовительный (до совершения операции) 2. текущий (в момент совершения операции) 3. следующий (проводится после совершения операции). Кредитная организация обеспечивает контроль, при открытии счетов, приеме документов к выполнению, также на всех шагах обработки учетной инфы Внутрибанковский контроль., совершения операций и отражения их в бухгалтерском учете. Контроль должен быть ориентирован на: 1. обеспечение сохранности средств и ценностей 2. соблюдение клиентами положений по оформлению документов 3. своевременное выполнение распоряжений клиентов 4. перечисление и зачисление средств, в четком согласовании с реквизитами.

Контроль осуществляется методом зрительной проверки, с следующей сверкой счетным способом. Контроль может Внутрибанковский контроль. обеспечиваться программным методом. Исправление неверных записей делается в последующем порядке: 1. если ошибки выявлены до заключения баланса, они исправляются методом зачеркивания и написания над ней правильных сумм, запись заверяется подписью 2. неверные записи, выявленные после составления баланса должны оформляться обратныс сторном, другими словами совершается оборотная проводка, а потом делается верная. Исправление оформляется мемориальным Внутрибанковский контроль. исправительным ордером в 4 экземплярах: 1. сам ордер 2, 3. отчаливает клиентам по дебетовой и кредитовой записи 4. остается в ордерной книги, на обороте указывается виновник.

Хранение документов.

Кредитные организации должны обеспечить сохранность бухгалтерских документов. Сроки инсталлируются в согласовании с правилами организации муниципального архивного дела, но более 5 лет. Сформированный в установленном порядке, изброшурованные Внутрибанковский контроль. бухгалтерские документы за денек, после проверки передаются в архив. Бухгалтерские документы хранятся подлинными в вырастающем порядке номеров, дебетованных балансовых счетов. Кредитные организации вправе организовать хранение в виде электрических баз данных. Изъятие из архива может выполняться трибуналом, органами прокуратуры подготовительного следствия и дознания. На место изъятого документа помещается заверенная основным Внутрибанковский контроль. бухгалтером копия.

35) Понятие баланса.

Баланс- документ бухгалтерского учета, который содержит взаимосвязанные сведения о средствах предприятия и источниках их формирования, также информацию о финансовом положении предприятия на определенную дату.

36) Учет валютно-обменных операций.

В обменных пт согласно аннотации № 113-И совершаются последующие виды операций: 1. покупка и продажа инвалюты за рубли 2. обмен (конверсия Внутрибанковский контроль.) валют 3. размен 4. подмена покоробленного валютного знака 5. покупка покоробленного валютного знака 6. прием валютных символов зарубежных стран на экспертизу 7. покупка и продажа чеков за рубли 8. покупка и продажа чеков за инвалюту 9. оплата чеков наличными рублями и инвалютой 10. прием для направления на инкассо 11. прием для зачисления на пластмассовые карты 12. прием Внутрибанковский контроль. рублей для зачисления на пластиковую карту 13. выдача наличной валюты и рублей со счетов по пластмассовым картам.

Банки, филиалы и дополнительные кабинеты, кассы внекассового узла могут также производить: 1. покупка чеков с зачислением на счета физических лиц 2. продажа чеков за счет средств на счетах 3. прием наличной инвалюты для воплощения перевода 4. выплаты по Внутрибанковский контроль. переводам 5. прием покоробленных валютных символов для зачисления на счета 6. выдача со счетов и остальные.

Синтетический учет операций ведется в рублях. Рублевый эквивалент ведется по курсу ЦБ, аналитический учет ведется на лицевых счетах, которые открываются на основании приходных кассовых ордеров, расходных кассовых ордеров и реестра операций. Подкрепление обменных Внутрибанковский контроль. пт наличной инвалютой платежными документами в инвалюте, рублями, бланками серьезной отчетности делается раз в день. Учет наличной инвалютой в обменном пт ведется на счете 20206. в кассах банка либо дополнительного офиса- 20202, в кассах внекассового узла- 20207.

Проводки: 1. выдача аванса: а) рублей Д 20206 810 К 20202 810 б) инвалюты Д 20206 840, 978 К 20202 810, 978 2. выдача бланков Д 91203 К 91207 3. покупка наличной инвалюты Внутрибанковский контроль.: курс ЦБ- 28 рублей, курс покупки- 27 рублей, курс продажи- 29 рублей 2800 Д 20206 840

К 20206 810 2700

К 61306 100

4. продажа напротив 5. прием на экспертизу Д 91104 К 99999 6. конверсия баксы в Евро Д 20206 840 К 20206 978 по кросс-курсу. Дорожные чеки учитываются на счетах 20203: покупка дорожного чека за рубли Д 20203 840 К 20206 810 8. обмен покоробленных валютных символов Д 20206 840 К Внутрибанковский контроль. 20206 840 9. выплаты по переводам наличными Д 30114 840 К 20206 840.

Часть операций предугадывают уплату комиссионных Д 20206 810 К 70103. курсовые различия каждый месяц запираются Д 61306 К 61406

Д 70205 К 70103

Возврат остатков Д 20202 810 К 20206 810. Списание использованные бланков Д 99999 К 91203.


vnutrisustavnie-perelomi-plechevogo-sustava.html
vnutriutrobnaya-infekciya-301-kniga-predstavlyaet-soboj-kollektivnij-trud-sotrudnikov-kafedri-akusherstva-i-ginekologii.html
vnutriutrobnie-infekcii-ploda.html